Bài giảng Thanh toán trong kinh doanh quốc tế - Chương 2: Các phương tiện thanh toán quốc tế

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

CHƯƠNG 2. CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT

2.1. Hối phiếu

2.1.1. Khái niệm

CHƯƠNG 2. CÁC PHƯƠNG

TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ

2.1.2. Đặc điểm của hối phiếu

2.1.3. Hình thức của hối phiếu

2.1.4. Nội dung của hối phiếu

2.1.5. Chấp nhận hối phiếu

2.1.6. Ký hậu hối phiếu

2.1.7. Bảo lãnh hối phiếu

2.1.8. Kháng nghị hối phiếu

2.1.9. Chiết khấu hối phiếu

2.1.10. Phân loại hối phiếu

Nội dung nghiên cứu:



Hối phiếu

Lệnh phiếu

Séc

Thẻ thanh toán

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

1

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

2

CHƯƠNG 2. CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT

2.3. Séc

2.3.1. Khái niệm

2.2. Lệnh phiếu

2.2.1. Khái niệm

2.2.2. Nội dung

2.3.2. Nội dung của tờ séc

2.3.3. Những người liên quan đến séc

2.3.4. Điều kiện phát hành séc

2.3.5. Thời hạn hiệu lực của séc

2.3.6. Sơ đồ lưu thông séc

2.3.7. Các loại séc

2.2.3. Phân biệt giữa hối phiếu và lệnh

phiếu

2.4. Thẻ thanh toán

2.4.1. Mô tả kỹ thuật

2.4.2. Các loại thẻ và công dụng của nó

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

3

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

4

CHƯƠNG 2. CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT

• Cùng với kinh tế hàng hóa, thương mại nội địa và

quốc tế ngày càng phát triển mạnh mẽ, các

thương nhân thường gặp khó khăn trong việc

thanh toán ngay tiền hàng với giá trị lớn.

• Để:

– Tăng được doanh số

– Tạo điều kiện thuận lợi cho người mua

– Mở rộng thị phần và đứng vững trong cạnh tranh

• Phân biệt tín dụng thương mại với tín dụng ngân

hàng.

 Vào thế kỷ 12 người ta bắt đầu bán hàng trả chậm, từ

đó hình thành hình thức tín dụng thương mại giữa

các thương nhân với nhau.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

5

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

6

Hồ Văn Dũng

1

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

CHƯƠNG 2. CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT

• Trong thương mại người bán thường có hai cách

để đòi tiền người mua mà không yêu cầu người

mua phải trả tiền trước:

• Phương tiện thanh toán là các công cụ mà

người ta sử dụng để thanh toán cho nhau

các khoản nợ nần phát sinh trong giao dịch

thương mại, đầu tư, tín dụng, …

Cách 1: Người bán chỉ

tiến hành giao hàng cho

người mua khi nào người

bán nhận được từ người

mua một giấy hứa cam

kết trả tiền vô điều kiện.

Giấy hứa cam kết trả tiền

vô điều kiện đó là tiền

thân của kỳ phiếu thương

mại (promissory note)

Cách 2: Sau khi giao

hàng xong, người bán sẽ

ký phát một giấy đòi tiền

vô điều kiện người mua

và ủy thác cho ngân hàng

thu tiền từ người mua.

Giấy đòi tiền vô điều kiện

đó là tiền thân của hối

phiếu thương mại (bill of

exchange/ draft)

• Trong thanh toán quốc tế, các nhà xuất

nhập khẩu không sử dụng tiền mặt mà sử

dụng các phương tiện thanh toán thay cho

tiền mặt, trong đó loại phương tiện thanh

toán được sử dụng thông dụng nhất hiện

nay là hối phiếu và séc.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

7

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

8

CHƯƠNG 2. CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

Thương phiếu (Commercial Bill)

• Loại thương phiếu ra đời đầu tiên trên thế giới là

Promissory Note (kỳ phiếu/ lệnh phiếu/ hối phiếu

 Nguồn pháp lý điều chỉnh

@ Việt Nam:

nhận nợ): là 1 chứng từ tự nhận nợ, do con nợ ký

phát. Trong thương mại nó do người mua ký phát

để xác nhận nợ, do đó mức độ tin cậy trong thanh

toán là không cao, việc sử dụng không phổ biến

lắm (không chủ động). Hiện nay rất ít gặp trong

thương mại, chỉ hay gặp trong ngân hàng.

• Luật các công cụ chuyển nhượng của

QUỐC HỘI NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI

CHỦ NGHĨA VIỆT NAM số 49/2005/QH11

ngày 29 tháng 11 năm 2005 (có hiệu lực từ

1/7/2006).

• Hối phiếu (Bill of Exchange/ hối phiếu đòi nợ): do

chủ nợ phát hành  chủ động nên được sử dụng

rộng rãi).

Trong Luật CCCCN, hối phiếu được gọi

dưới cái tên là “Hối phiếu đòi nợ”.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

9

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

10

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) (tt)

 Nguồn pháp lý điều chỉnh (tt)

@ Quốc tế (tt):

 Nguồn pháp lý điều chỉnh (tt)

@ Quốc tế:

• Luật thống nhất về hối phiếu (Uniform Law for

• Luật hối phiếu của Anh 1882 (Bill of Exchange

Act of 1882 – BEA 1882): đây là luật quốc gia

nhưng trên thực tế có nhiều nước áp dụng (các

nước là thuộc địa của Anh trước đây).

Bills of Exchange – ULB 1930) được các nước ký

kết vào năm 1930 tại Geneve. Luật này rất chặt

chẽ và nó được nhiều nước trên thế giới áp

dụng.

• Luật thương mại thống nhất của Mỹ năm 1962

(Uniform Commercial Codes of 1962 – UCC

1962): đây là luật quốc gia nhưng trên thực tế có

nhiều nước ở Châu Mỹ cũng sử dụng UCC 1962

của Mỹ.

• Ủy ban Luật thương mại quốc tế của Liên hiệp

quốc kỳ họp thứ 15 tại New York – thông qua văn

kiện A/CN 9/211 ngày 18/2/1982 về hối phiếu và

lệnh phiếu quốc tế (International Bill of Exchange

and Promissory Notes).

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

11

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

12

Hồ Văn Dũng

2

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) (tt)

2.1.1. Khái niệm

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.1. Khái niệm (tt)

“Hối phiếu là tờ mệnh lệnh vô điều kiện do một

người ký phát để đòi tiền người khác bằng việc

yêu cầu người này, khi nhìn thấy hối phiếu hoặc

đến một ngày nhất định, hoặc đến một ngày có

thể xác định trong tương lai, phải trả một số tiền

nhất định cho người hưởng lợi qui định trên hối

phiếu, hoặc theo lệnh của người này trả cho

người khác, hoặc trả cho người cầm phiếu”.

“Hối phiếu thương mại là một tờ mệnh lệnh trả

tiền vô điều kiện do người xuất khẩu (người bán,

người cung ứng dịch vụ) ký phát đòi tiền người

nhập khẩu (người mua, người nhận cung ứng),

yêu cầu người này phải trả một số tiền nhất định

cho người hưởng lợi quy định trên hối phiếu, tại

một địa điểm nhất định và trong một thời gian

nhất định (có thể trả ngay hoặc có thể trả về

sau)”.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

13

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

14

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.1. Khái niệm (tt)

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.1. Khái niệm (tt)

• Những người liên quan đến việc tạo lập và

trả tiền hối phiếu:

Theo Luật các công cụ chuyển nhượng của

Việt Nam, điều 4, khoản 2, quy định:

– Người ký phát hối phiếu (Drawer)

“Hối phiếu đòi nợ là giấy tờ có giá do người

ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh

toán không điều kiện một số tiền xác định

khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất

định trong tương lai cho người thụ hưởng”.

– Người trả tiền hay nhận ký phát hối phiếu

(Drawee)

– Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary)

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

15

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

16

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

• Người trả tiền hay nhận ký phát hối phiếu

(Drawee): là người mắc nợ hay người nào khác

• Người ký phát hối phiếu (Drawer): là người

chủ nợ, ký phát hối phiếu để đòi tiền người

mắc nợ. Người ký phát có thể là người

bán, người xuất khẩu, người cung ứng dịch

vụ. Trong ngoại thương, người ký phát hối

phiếu chính là người xuất khẩu.

do người mắc nợ chỉ định có trách nhiệm trả tiền

hối phiếu. Người nhận ký phát có thể là người

mua, người nhập khẩu, người nhận dịch vụ cung

ứng hoặc ngân hàng (ngân hàng mở thư tín

dụng, ngân hàng xác nhận, ngân hàng thanh

toán). Trong ngoại thương, tùy theo loại phương

thức thanh toán mà người nhận ký phát có thể là

nhà nhập khẩu hoặc ngân hàng phát hành thư tín

dụng theo yêu cầu của người nhập khẩu.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

17

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

18

Hồ Văn Dũng

3

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

 Sơ đồ lưu thông hối phiếu

• Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): là

người được thụ hưởng số tiền ghi trên hối

phiếu. Người hưởng lợi trước hết là người

ký phát hối phiếu, kế đến là người do

người ký phát hối phiếu chỉ định trên hối

phiếu. Theo luật quản chế ngoại hối của

Việt Nam thì người hưởng lợi hối phiếu là

các ngân hàng kinh doanh ngoại hối được

Ngân hàng Nhà nước cấp phép.

Căn cứ vào thời hạn trả tiền của hối phiếu thì có

2 loại hối phiếu:

- Hối phiếu trả ngay

- Hối phiếu trả chậm

Nên sơ đồ lưu thông của 2 loại hối phiếu này

cũng khác nhau.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

19

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

20

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

a/ Sơ đồ lưu thông hối phiếu trả ngay trong

phương thức thanh toán nhờ thu

•

Ghi chú: quan hệ đại lý tức là tại ngân hàng này có tài

khoản của ngân hàng kia và ngược lại.

•

Các bước:

(6)

1. Người bán giao hàng cho người mua

NH BÊN BÁN

NH BÊN MUA

2. Người bán ký phát HP đòi tiền người mua, gửi tới NH

phục vụ người bán

(3)

3. NH người bán chuyển hối phiếu cho NH người mua

4. NH người mua chuyển hối phiếu cho người mua

(7)

(2)

(4)

(5)

5. Người mua trả tiền cho ngân hàng người mua (lệnh

chuyển tiền/ phiếu yêu cầu chuyển tiền)

(1)

6. NH người mua chuyển tiền cho NH người bán

7. Ngân hàng người bán chuyển tiền cho người bán

NGƯỜI BÁN

NGƯỜI MUA

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

22

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

21

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

Các bước:

1. Người bán giao hàng cho người mua

b/ Sơ đồ lưu thông hối phiếu kỳ hạn trong

phương thức thanh toán nhờ thu (hối phiếu trả

sau)

2. Người bán ký phát HP đòi tiền người mua, gửi tới

ngân hàng phục vụ người bán

3. NH người bán chuyển hối phiếu cho NH người mua

4. NH người mua chuyển hối phiếu cho người mua

5. Người mua ký chấp nhận hối phiếu và chuyển hối

phiếu lại cho ngân hàng người mua

(6)

NH BÊN BÁN

NH BÊN MUA

(3)

6. Ngân hàng người mua chuyển hối phiếu đã được

ký chấp nhận cho ngân hàng người bán

(7)

(2)

(4)

(5)

7. Ngân hàng người bán chuyển hối phiếu đã được ký

chấp nhận bởi người mua cho người bán. Lúc này

hối phiếu trở thành một chứng từ có thể chiết khấu.

(1)

NGƯỜI BÁN

2-Jan-20

NGƯỜI MUA

Hồ Văn Dũng

23

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

24

Hồ Văn Dũng

4

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

Các khái niệm về chiết khấu và tái chiết khấu:

Theo luật CCCCN, điều 4, khoản 14 và 15:

Tới thời hạn trả tiền:

(5)

NH BÊN BÁN

NH BÊN MUA

•

Chiết khấu công cụ chuyển nhượng là việc

tổ chức tín dụng mua công cụ chuyển nhượng

từ người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh

toán.

(2)

(6)

(1)

(3)

(4)

•

Tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng là

việc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tổ chức

tín dụng mua lại công cụ chuyển nhượng đã

được tổ chức tín dụng khác chiết khấu trước

khi đến hạn thanh toán.

NGƯỜI BÁN

NGƯỜI MUA

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

25

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

26

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

Các bước:

1. Người bán chuyển hối phiếu đã đến hạn thanh

toán cho ngân hàng bên bán

2. NH người bán chuyển hối phiếu cho NH người

mua

3. NH người mua chuyển hối phiếu cho người

mua

4. Người mua trả tiền cho ngân hàng người mua

(lệnh chuyển tiền/ phiếu yêu cầu chuyển tiền)

5. Ngân hàng người mua chuyển tiền cho ngân

hàng người bán

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

• Như vậy, hối phiếu kỳ hạn lưu thông 2 lần:

– Lần 1: để người mua ký chấp nhận

– Lần 2: để người mua trả tiền

• Luật CCCCN, điều 4, khoản 15: Chấp nhận là

cam kết của người bị ký phát về việc sẽ thanh

toán toàn bộ hoặc một phần số tiền ghi trên hối

phiếu đòi nợ khi đến hạn thanh toán bằng việc ký

chấp nhận trên hối phiếu đòi nợ.

• Về mặt pháp lý, chữ ký chấp nhận của người

mua có 2 ý nghĩa:

– Thừa nhận nợ

– Cam kết trả nợ đúng hạn

6. NH người bán chuyển tiền cho người bán

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

27

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

28

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.2. Đặc điểm của hối phiếu

b. Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu

2.1.2. Đặc điểm của hối phiếu

a. Tính trừu tượng của hối phiếu

Trừu tượng về lý do đòi tiền (không nói rõ lý do

Người trả tiền của hối phiếu phải trả tiền đầy đủ đúng theo

yêu cầu của tờ hối phiếu. Người trả tiền không được viện lý

do riêng của bản thân đối với người ký phát hối phiếu, trừ

trường hợp hối phiếu được lập ra trái với đạo luật chi phối

nó.

Lưu ý: đặc điểm này chỉ thể hiện rõ rệt ở những HP đã có

chữ ký chấp nhận thanh toán của người mua, người trả

tiền. Như vậy chỉ có HP có chữ ký chấp nhận mới có tính

bắt buộc trả tiền. Khi người mua đã ký thì họ phải trả tiền.

Trong trường hợp người mua không nhận được hàng hoặc

nhận được hàng nhưng không đúng thì người mua sẽ kiện

người bán thông qua hợp đồng ngoại thương. HP có tính

bắt buộc trả tiền là để phục vụ việc chuyển nhượng.

đòi tiền, nguyên nhân đòi tiền). Ở trên hối phiếu

không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế, mà

chỉ cần ghi rõ số tiền phải trả là bao nhiêu và trả

cho ai, người nào sẽ thanh toán, thời gian thanh

toán khi nào, ...

•

Lý do: hối phiếu là một chứng từ tài chính, nếu

không cho hối phiếu có tính trừu tượng thì không

thể chuyển nhượng được.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

29

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

30

Hồ Văn Dũng

5

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.2. Đặc điểm của hối phiếu

c. Tính lưu thông của hối phiếu

2.1.2. Đặc điểm của hối phiếu

b. Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu

Ví dụ:

•

Hối phiếu là chứng từ có giá, lại có tính trừu tượng và

tính bắt buộc trả tiền, nên hối phiếu có được tính lưu

thông (lưu thông từ người hưởng lợi này sang người

hưởng lợi khác).

Sau khi ký hợp đồng thương mại, nếu nhà

nhập khẩu ký chấp nhận trả tiền vào hối

phiếu do nhà xuất khẩu ký phát, thì nhà nhập

khẩu buộc phải trả tiền cho bất kỳ ai là người

cầm phiếu ngay cả trong trường hợp người

xuất khẩu không giao hàng cho người mua.

•

Hối phiếu có thể được dùng một hay nhiều lần trong thời

hạn của nó để:

– Thanh toán tiền mua hàng hóa hay trả một khoản nợ bất kỳ

– Chuyển nhượng hối phiếu cho người khác

– Cầm cố, thế chấp để vay vốn tại NHTM

– Chiết khấu tại NHTM và tái chiết khấu tại NHTW

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

31

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

32

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

• Lưu ý:

2.1.3. Hình thức của hối phiếu

 Tạo lập hối phiếu

– Chỉ những hối phiếu đã được chấp nhận thanh

toán mới có giá trị chuyển nhượng, bởi có như

vậy nó mới được tin tưởng là sẽ được thanh

toán.

 Điều kiện thành lập

 Hối phiếu phải được lập trên cơ sở một hành vi tín dụng

thật, nghĩa là quan hệ nợ nần là có thật.

 Nếu hối phiếu được lập không trên cơ sở một hành vi tín

– Hối phiếu do ngân hàng chấp nhận sẽ có tính

lưu thông cao hơn hối phiếu do doanh nghiệp

chấp nhận. Lý do: ???

dụng thật thì đó là hối phiếu khống. Hối phiếu này sẽ không

có giá trị nhưng một số quốc gia vẫn công nhận giá trị pháp

lý của nó. Hối phiếu khống mục đích là để vay nợ ngân

hàng  hối phiếu tài chính.

 Tuy nhiên, đa phần luật các nước nghiêm cấm việc phát

hành hối phiếu không trên cơ sở là hàng hóa, tức nghiêm

cấm việc phát hành hối phiếu khống.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

33

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

34

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.3. Hình thức của hối phiếu (tt)

• Không được viết trên hối phiếu bằng bút chì, mực dễ

phai, mực đỏ.

2.1.3. Hình thức của hối phiếu

• Hối phiếu phải được lập thành văn bản.

• Hình mẫu hối phiếu dài hay ngắn không ảnh

• Hối phiếu có thể được lập thành một hay nhiều bản,

thông thường là hai bản, mỗi bản được đánh số thứ

tự: bản thứ nhất ghi số “1”, bản thứ hai ghi số “2” và

có giá trị ngang nhau, nhưng chỉ có một bản được

thanh toán. Ngân hàng thường gửi hối phiếu cho

người trả tiền làm 2 lần kế tiếp nhau đề phòng thất

lạc. Trong thanh toán, bản nào đến trước sẽ được

thanh toán trước, bản nào đến sau sẽ trở thành vô

giá trị. Hối phiếu không có bản chính, bản phụ.

hưởng đến giá trị pháp lý của nó. Hối phiếu được

viết tay hay in sẵn theo mẫu đều có giá trị như

nhau.

• Thông thường người ta sử dụng hối phiếu in sẵn

có những khoảng trống để cho người ký phát

điền vào những nội dung cần thiết.

• Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu bằng một thứ tiếng

nhất định và thống nhất với ngôn ngữ in sẵn trên

hối phiếu, thông thường là bằng tiếng Anh.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

35

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

36

Hồ Văn Dũng

6

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

Mẫu hối phiếu nhờ thu (Dùng trong phương thức nhờ thu – Collection)

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.3. Hình thức của hối phiếu (tt)

No. …………………

BILL OF EXCHANGE

…………………….., 20XX

1

For …………………

2

3

……………………...

• Ở Việt Nam, mẫu hối phiếu là do Ngân hàng

thương mại lập trên cơ sở mẫu hối phiếu chung

của ngân hàng nhà nước

4

At …………… sight of This FIRST BILL OF EXCHANGE

(Second of the same tenor and date being unpaid) pay to the

order of ………………………………………………………

5

……………………………………………………the sum of

……6………………………………………………………….

7

……………………………………………………………….

9

8

To: …………………

……………………...

Sign

10

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

37

Mẫu hối phiếu nhờ thu (Dùng trong phương thức nhờ thu – Collection)

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

Mẫu hối phiếu nhờ thu (Dùng trong phương thức nhờ thu – Collection)

No. …………………

For …………………

……………………...

BILL OF EXCHANGE

…………………….., 20XX

No. 12345/20xx

For USD 32,829.00

BILL OF EXCHANGE

Ho Chi Minh City, August 12, 20XX

At XXX sight of This FIRST BILL OF EXCHANGE (SECOND of the same

tenor and date being unpaid) pay to the order of Asia Commercial Bank the

sum of UNITED STATES DOLLARS THIRTY TWO THOUSAND EIGHT

HUNDRED TWENTY NINE ONLY.

At …………… sight of This SECOND BILL OF EXCHANGE

(First of the same tenor and date being unpaid) pay to the

order of ………………………………………………………

……………………………………………………the sum of

Drawn under our invoice No. 12345 dated July 12, 20xx

……………………………………………………………….

To: YAMAGUCHI CO., LTD.

TOKYO, JAPAN

For and on Behalf of Cholonimex

(Authorized Signature)

To: …………………

……………………...

Sign

Thai Duc Tuan

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

Mẫu hối phiếu dùng trong tín dụng chứng từ

No. …………………

For …………………

……………………..

BILL OF EXCHANGE

…………………….., 20XX

No. …………………

For …………………

……………………..

BILL OF EXCHANGE

…………………….., 20XX

At …………… sight of This FIRST BILL OF EXCHANGE

(Second of the same tenor and date being unpaid) pay to the

order of ……………………………………………………...

……………………………………………………the sum of

…………………………………………………………….

At …………… sight of This SECOND BILL OF EXCHANGE

(First of the same tenor and date being unpaid) pay to the

order of ……………………………………………………...

……………………………………………………the sum of

…………………………………………………………….

Value received as per our Invoice(s) No.(s): ……………….

dated ………………………………………………………...

Drawn under ………………………………………………..

Irrevocable L/C No. ……………………dated: …................

Value received as per our Invoice(s) No.(s): ……………….

dated ………………………………………………………...

Drawn under ………………………………………………..

Irrevocable L/C No. ……………………dated: …................

To: …………………

Sign

To: …………………

Sign

……………………...

Hồ Văn Dũng

7

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

Mẫu hối phiếu dùng trong tín dụng chứng từ

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.4. Nội dung của hối phiếu

No. 12345/20xx

BILL OF EXCHANGE

For USD 32,829.00

Ho Chi Minh City, August 12, 20xx

At 90 days after sight of This FIRST BILL OF EXCHANGE (SECOND of the

same tenor and date being unpaid) pay to the order of Asia Commercial Bank

the sum of UNITED STATES DOLLARS THIRTY TWO THOUSAND EIGHT

HUNDRED TWENTY NINE ONLY.

Theo luật thống nhất về hối phiếu (ULB

1930), hối phiếu có giá trị pháp lý khi có

các nội dung sau:

Value received as per our invoice No. 230/EX Dated 10 Aug 20xx

. Tiêu đề hối phiếu: phải ghi chữ “hối phiếu”

(Bill of Exchange hay Exchange hay

Exchange for). Theo luật CCCCN của VN,

cụm từ "Hối phiếu đòi nợ" được ghi trên

mặt trước của hối phiếu đòi nợ.

Drawn under Irrevocable L/C No. 12345 dated July 12, 20xx issued by Bank of

Tokyo - Mitsubishi

To: BANK OF TOKYO - MITSUBISHI

TOKYO, JAPAN

For and on Behalf of Cholonimex

(Authorized Signature)

Thai Duc Tuan

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

44

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.4. Nội dung của hối phiếu

. Ngày tháng năm ký phát hối phiếu: được ghi tiếp

theo sau địa điểm ký phát và nó có ý nghĩa rất

quan trọng trong việc xác định kỳ hạn trả tiền của

hối phiếu. Ví dụ hối phiếu ghi trả tiền “sau 30

ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu” (At 30 days

after Bill of Exchange date).

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.4. Nội dung của hối phiếu

. Địa điểm ký phát hối phiếu: thông thường

là địa chỉ của người ký phát hối phiếu.

Trong trường hợp hối phiếu không ghi địa

điểm ký phát thì khi đó người ta lấy địa chỉ

ghi bên cạnh chữ ký của người ký phát làm

địa điểm ký phát hối phiếu. Địa điểm ký

phát được ghi phía trước ngày ký phát. Ví

dụ: Ho Chi Minh City, 3 November 2008

. ISBP 745 A11/a/i: Hối phiếu phải ghi ngày phát hành

(Drafts are to indicate a date of issuance)

. Cần chú ý là ngày phát hành hối phiếu không thể làm

trước ngày giao hàng ghi trên vận tải đơn, hóa đơn, và

cũng không thể sau ngày quá hạn giá trị của thư tín

dụng (L/C). Như vậy, ngày ký phát hối phiếu phải sau

ngày giao hàng bởi vì lúc đó người bán mới có quyền

đòi tiền người mua.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

45

46

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.4. Nội dung của hối phiếu

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.4. Nội dung của hối phiếu

. Số tiền và loại tiền: số tiền phải ghi rõ ràng, đơn giản,

đúng tập quán quốc tế, được ghi cả bằng số và bằng

chữ.

. Địa điểm trả tiền của hối phiếu: nếu trên hối

phiếu không ghi địa điểm trả tiền thì địa chỉ

ghi bên cạnh người trả tiền là địa điểm trả

tiền của hối phiếu.

.

Số tiền bằng số được ghi ở góc bên trái trên cùng và sau chữ For.

Ví dụ For: USD 52,500.00

.

Số tiền bằng chữ ghi sau chữ The sum of,

Chú ý:

. Mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện: trên hối

phiếu phải ghi rõ: trả theo lệnh của ... (pay

to hoặc pay to the order of...).

– Nếu số tiền ghi bằng số và bằng chữ khác nhau thì căn cứ vào số

tiền ghi bằng chữ (lý do: ghi bằng chữ thì cẩn thận hơn).

– Số tiền trên hối phiếu không được vượt quá số tiền ghi trên hóa

đơn và số tiền ghi trên L/C.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

47

48

Hồ Văn Dũng

8

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.4. Nội dung của hối phiếu

. Số tiền và loại tiền:

 Về số tiền bằng chữ:

2.1.4. Nội dung của hối phiếu

. Số tiền và loại tiền:

. ISBP 745 B14: Số tiền bằng lời phải phản ánh chính xác

số tiền bằng số nếu cả hai số tiền được thể hiện trên một

hối phiếu và thể hiện bằng loại tiền như Thư tín dụng qui

định. Nếu số tiền bằng lời và bằng số mâu thuẫn nhau, thì

số tiền bằng lời sẽ được kiểm tra theo số tiền được yêu

cầu thanh toán. (The amount in words is to accurately

reflect the amount in figures when both are shown, and

indicate the currency as stated in the credit. When the

amount in words and figures are in conflict, the amount in

words is to be examined as the amount demanded.)

. Theo ISBP 681, ở điều 50: The amount in words must

accurately reflect the amount in figures if both are shown,

and indicate the currency, as stated in the credit.

. Nhưng theo ISBP 745, B14) The amount in words is to

accurately reflect the amount in figures when both are

shown, and indicate the currency as stated in the credit.

When the amount in words and figures are in conflict, the

amount in words is to be examined as the amount

demanded.

49

50

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.4. Nội dung của hối phiếu

. At X days after sight of this First Bill of Exchange:

X ngày sau ngày nhìn thấy hối phiếu (ngày ký

chấp nhận): đây là cách phổ biến nhất.

. Kỳ hạn trả tiền của hối phiếu: có 2 dạng

– Trả tiền ngay: thì trên hối phiếu sẽ ghi là: “trả

ngay khi nhìn thấy bản thứ nhất (hai) của hối

phiếu này” (at sight of this FIRST (SECOND)

Bill of Exchange).

– Trả tiền sau: có nhiều cách thỏa thuận

• (at ….. days after sight …..) (ngày ký chấp nhận)

• (at ….. days after Bill of Lading date …..)

• (at ….. days after Bill of Exchange date)

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

51

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

52

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.4. Nội dung của hối phiếu

. Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): có thể là

một người cụ thể ghi trên hối phiếu hoặc trả cho

một người nào đó mà người ký phát chỉ định.

2.1.4. Nội dung của hối phiếu

Ví dụ về trả tiền sau:

. Trả sau một số ngày kể từ ngày nhận hối phiếu: trả 60

ngày sau khi nhìn thấy hối phiếu (At 60 days after sight).

. Trả sau một số ngày kể từ ngày giao hàng: trả 60 ngày

sau khi ký vận đơn (At 60 days after Bill of Lading date).

ISBP 745 2013 B2bi: “60 days after bill of lading date 14

May 2013” or B2biii: “60 days after bill of lading date”, “bill

of lading date 14 May 2013”

. Chú ý: Theo luật quản chế ngoại hối của Việt Nam thì

người hưởng lợi hối phiếu là các ngân hàng kinh

doanh ngoại hối được Ngân hàng Nhà nước cấp phép.

Do đó trên thực tế ở VN: Trả theo lệnh của ngân hàng

(ngân hàng thương mại thông qua đó người bán thu

tiền về). Ví dụ: pay to the order of Sacombank,

Hochiminh City Branch

. Trả sau một số ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu: trả sau

60 ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu (At 60 days after Bill

of Exchange date).

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

53

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

54

Hồ Văn Dũng

9

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.1.4. Nội dung của hối phiếu

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.4. Nội dung của hối phiếu

. Người trả tiền hối phiếu (Drawee): ghi đầy đủ họ

tên và địa chỉ của người trả tiền hối phiếu vào

góc dưới bên trái của hối phiếu sau chữ To:.

. Ngoài các nội dung bắt buộc nêu trên, người ký phát có

thể điền thêm một số nội dung có tác dụng cung cấp

thông tin liên quan đến việc tạo lập hối phiếu. Nội dung

điền thêm thường là:

a/ Drawn under

. Nếu là hối phiếu trong phương thức nhờ thu, thì thường

. Người ký phát hối phiếu (Drawer): người ký phát

hối phiếu phải ký tên ở góc bên phải của tờ hối

phiếu bằng chữ ký thông dụng trong giao dịch.

Các chữ ký dưới dạng in, photocopy và đóng

dấu, ... mà không phải viết tay đều không có giá

trị pháp lý.

là:

.

Drawn under invoice(s) No(s) ………. dated ……….

Drawn under sales contract No(s) ………. dated ……….

.

. Nếu là hối phiếu trong phương thức L/C, thì thường là:

.

Drawn under L/C No ........ dated/wired ........ issued by ........

.

Drawn under confirmed/irrevocable L/C No ........ dated/wired ........

issued by ........

b/ Value received as per our invoice(s) No(s) ….. dated …..

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

55

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

56

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.5. Chấp nhận hối phiếu (Acceptance)

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.5. Chấp nhận hối phiếu (tt)

• Chấp nhận hối phiếu là một hình thức xác nhận

việc đảm bảo thanh toán của người trả tiền hối

phiếu. Hối phiếu có kỳ hạn muốn lưu thông một

cách thuận lợi thì phải được chấp nhận của

người trả tiền hối phiếu.

• Đối với những hối phiếu có kỳ hạn thì hối

phiếu sau khi ký phát phải được xuất trình

cho người trả tiền để người này ký chấp

nhận trả tiền.

• Thông thường hối phiếu được gửi tới

người trả tiền để người này ký chấp nhận

bất cứ lúc nào trước ngày hết hạn xuất

trình hối phiếu.

• Sự chấp nhận hối phiếu được thực hiện bằng

cách: người trả tiền ghi vào mặt trước, góc dưới

bên trái của tờ hối phiếu bằng chữ “Accepted” kế

bên là chữ ký của người trả tiền, ghi ngày tháng.

Hoặc có thể chấp nhận bằng một văn thư riêng

biệt.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

57

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.5. Chấp nhận hối phiếu (tt)

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.6. Ký hậu hối phiếu (Endorsement)

• Chấp nhận là vô điều kiện, nghĩa là người ký

chấp nhận không được đưa ra bất kỳ điều kiện

nào khi chấp nhận hối phiếu.

• Ký hậu hối phiếu là một thủ tục để chuyển

nhượng hối phiếu từ người hưởng lợi này sang

người hưởng lợi khác.

• Tùy theo phương thức thanh toán mà người ký

chấp nhận hối phiếu là khác nhau:

• Người hưởng lợi muốn chuyển nhượng hối phiếu

cho người khác thì phải ký vào mặt sau của tờ

hối phiếu rồi chuyển hối phiếu cho người đó.

• Người ký hậu không cần phải nêu lý do của sự

chuyển nhượng và cũng không cần phải thông

báo cho người trả tiền biết về sự chuyển nhượng

đó.

– Đối với phương thức nhờ thu, nhà nhập khẩu là người

trả tiền nên nhà nhập khẩu là người ký chấp nhận hối

phiếu.

– Đối với phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng là

người trả tiền (ngân hàng mở L/C hoặc ngân hàng

được chỉ định – tùy theo quy định trong L/C) nên ngân

hàng là người ký chấp nhận hối phiếu.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

59

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

60

Hồ Văn Dũng

10

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.6. Ký hậu hối phiếu (Endorsement)



Ký hậu để trắng (Blank endorsement): là việc ký hậu

không chỉ định người hưởng lợi hối phiếu do thủ tục ký

hậu mang lại. Với hình thức ký hậu này, người chuyển

nhượng chỉ đơn giản là ký tên vào mặt sau của tờ hối

phiếu và không chỉ định tên người được hưởng.

– Với cách ký hậu này, người nào cầm hối phiếu sẽ trở thành

người được hưởng lợi hối phiếu và việc chuyển nhượng

tiếp theo của người cầm phiếu này không cần phải ký hậu

nữa, mà chỉ cần trao tay.

• Hành vi ký hậu có ý nghĩa pháp lý:

– Thừa nhận sự chuyển quyền lợi hối phiếu cho người

khác được qui định trong mặt sau của tờ hối phiếu.

– Xác định trách nhiệm của người ký hậu về việc trả tiền

hối phiếu đối với những người hưởng lợi hối phiếu đó.

• Các hình thức ký hậu hối phiếu:



Ký hậu để trắng (Blank endorsement)

 Ký hậu theo lệnh (To order endorsement)

 Ký hậu hạn chế (Restrictive endorsement)

 Ký hậu miễn truy đòi (Without recourse endorsement)

– Người cầm phiếu có thể chuyển hình thức ký hậu để trắng

này sang hình thức ký hậu khác bằng cách ghi thêm câu

“trả theo lệnh ông (bà)...” nếu là ký hậu theo lệnh hoặc “chỉ

trả cho ông (bà)...” nếu là ký hậu hạn chế.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

61

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.6. Ký hậu hối phiếu (Endorsement)



Ký hậu theo lệnh (To order endorsement) hay còn gọi là ký hậu

đặc biệt (Special endorsement): Với cách ký hậu này người

chuyển nhượng chỉ định một cách suy đoán người hưởng lợi

hối phiếu.



Ký hậu hạn chế (Restrictive endorsement): là việc

ký hậu chỉ định đích danh người hưởng lợi hối

phiếu và chỉ người đó mà thôi.

– Người ký hậu chỉ ghi câu “trả theo lệnh ông X” (Pay to the order of

Mr X) và ký tên.

Người ký hậu ghi câu “Chỉ trả tiền cho ông X” (pay to

Mr X only) và ký tên. Đối với loại ký hậu này, chỉ có

ông X mới nhận được tiền của hối phiếu, do đó ông X

không thể chuyển nhượng tiếp hối phiếu này cho

người khác bằng thủ tục ký hậu nữa.

– Như vậy, người hưởng lợi hối phiếu trong trường hợp này chưa

quy định rõ ràng, cần phải suy đoán ý chí của ông X. Nếu ông X ra

lệnh trả cho một người khác thì người đó sẽ trở thành người

hưởng lợi hối phiếu, nếu ông X im lặng thì người hưởng lợi hối

phiếu đương nhiên là ông X.

– Với cách ký hậu này, hối phiếu sẽ được chuyển nhượng kế tiếp

nhau đến khi nào người hưởng lợi cuối cùng không ký hậu chuyển

nhượng nữa, nhưng phải trước khi hối phiếu đến hạn trả tiền.

Do vậy ký hậu theo lệnh là loại ký hậu rất thông dụng trong thanh

toán quốc tế.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

64

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.7. Bảo lãnh hối phiếu (Guarantee)

2.1.6. Ký hậu hối phiếu (Endorsement)

 Ký hậu miễn truy đòi (Without recourse endorsement): là

việc ký hậu mà người ký hậu ghi câu “Miễn truy đòi người ký

hậu – Without Recourse” vào một trong ba loại ký hậu nêu

trên. Ví dụ: “Trả tiền theo lệnh ông X, miễn truy đòi: Pay to

the order of Mr. X, without recourse” và ký tên.

• Bảo lãnh hối phiếu là một sự cam kết của người thứ

ba về việc trả tiền cho người thụ hưởng khi hối

phiếu đến hạn trả tiền.

• Người đứng ra bảo lãnh thông thường là những

ngân hàng lớn, có uy tín theo yêu cầu của người trả

tiền.

– Đối với loại ký hậu này, một khi hối phiếu bị từ chối trả tiền thì

ông X không được truy đòi lại tiền của người ký hậu trực tiếp

của mình.

– Nếu hối phiếu có nhiều người ký hậu theo lệnh đều ghi chữ

“Miễn truy đòi” vào chỗ ký hậu của mình, còn có một hay nhiều

người không ghi chữ “miễn truy đòi” đó, thì đương nhiên

những người này không được hưởng quyền miễn truy đòi, khi

hối phiếu bị từ chối thanh toán, họ phải đứng ra thanh toán cho

người hưởng lợi kế tiếp.

• Có 2 cách bảo lãnh hối phiếu:

– Bảo lãnh ghi trực tiếp trên tờ hối phiếu: người bảo lãnh

ghi chữ bảo lãnh (guarantee) vào mặt trước hoặc sau của

tờ hối phiếu, ghi tên người được bảo lãnh và ký tên

– Bảo lãnh bằng chứng thư bảo lãnh

– Ký hậu miễn truy đòi cũng là một loại ký hậu được sử dụng

nhiều trong thanh toán quốc tế.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

66

Hồ Văn Dũng

11

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.8. Kháng nghị hối phiếu (Protest)

CHƯƠNG 2. CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT

• Khi đến hạn trả tiền của hối phiếu mà người trả tiền

từ chối, hoặc thanh toán thiếu thì người hưởng lợi

phải chứng thực sự từ chối đó bằng một văn bản

kháng nghị.

• Bản kháng nghị phải do người hưởng lợi lập ra trong

thời hạn không quá hai ngày làm việc tiếp sau ngày

hết hạn của hối phiếu (theo ULB 1930).

• Sau khi lập xong bản kháng nghị, trong vòng 4 ngày

làm việc (theo ULB 1930), người bị từ chối trả tiền

phải chuyển đến cho người chuyển nhượng trực tiếp

để người này đòi tiền người chuyển nhượng trước

nữa hoặc đòi người ký phát hối phiếu.

• Hối phiếu là do chủ nợ ký phát nên được đảm

bảo thanh toán hai lần, còn lệnh phiếu thì không.

Giải thích?

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

67

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

68

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.9. Chiết khấu hối phiếu (Discount)

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.9. Chiết khấu hối phiếu (Discount)

• Chiết khấu hối phiếu là hình thức tín dụng

ngắn hạn của ngân hàng thương mại được

thực hiện dưới hình thức khách hàng sẽ

chuyển nhượng quyền sở hữu hối phiếu

cho ngân hàng để nhận một khoản tiền

thấp hơn mệnh giá của hối phiếu. Số tiền

chênh lệch giữa mệnh giá hối phiếu so với

số tiền mà khách hàng nhận được gọi là lãi

chiết khấu và phí hoa hồng.

• Sơ đồ quy trình nghiệp vụ chiết khấu hối

phiếu:

Hàng hóa, dịch vụ

Người trả tiền

Người thụ hưởng

Hối phiếu

Đòi

tiền

Chiết

khấu

Ngân hàng

thương mại

Thanh toán hối phiếu

Số tiền nhận được

khi chiết khấu

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

69

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

70

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.9. Chiết khấu hối phiếu (Discount)

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.9. Chiết khấu hối phiếu (Discount)

• Trong đó:

• Chiết khấu hối phiếu là một hợp đồng được

phép truy đòi. Nếu ngân hàng không đòi

được nợ thì sẽ có quyền đòi nợ ở người

xin chiết khấu.

Mệnh giá

hối phiếu

Hoa hồng

phí

Tỷ lệ hoa

hồng

=

x

• Khi thực hiện chiết khấu hối phiếu, ngân

hàng xác định số tiền chuyển cho khách

hàng như sau:

Mệnh giá hối phiếu x Lãi suất chiết khấu (%/năm) x

Số ngày nhận chiết khấu

Số tiền

chuyển

Lãi chiết

khấu

=

Mệnh giá

hối phiếu

Lãi chiết

khấu

Hoa hồng

phí

360

cho người

xin chiết

khấu

=

-

Hồ Văn Dũng

12

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.9. Chiết khấu hối phiếu (Discount)

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.9. Chiết khấu hối phiếu (Discount)

• Số ngày nhận chiết khấu tính từ ngày xin chiết

khấu đến ngày đáo hạn (không tính ngày xin

chiết khấu và ngày đáo hạn).

• Chiết khấu hối phiếu là nghiệp vụ cho vay của

ngân hàng. Người bán hoặc người hưởng lợi hối

phiếu xuất trình hối phiếu chưa đến hạn trả tiền

cho ngân hàng. Nếu họ cần bán hối phiếu để lấy

tiền ngay, thì ngân hàng sẽ mua hối phiếu đó với

một giá thấp hơn số tiền ghi trên tờ hối phiếu đó.

• Nếu hai bên đồng ý, người hưởng lợi hối phiếu

sẽ thực hiện nghiệp vụ ký hậu để chuyển

nhượng hối phiếu đó cho ngân hàng. Chênh lệch

giữa số tiền ghi trên tờ hối phiếu với số tiền ngân

hàng bỏ ra mua tờ hối phiếu đó gọi là lợi tức

chiết khấu.

• Cách thức thu lãi được thực hiện ngay khi chiết

khấu bằng cách khấu trừ vào mệnh giá. Đến

ngày thanh toán ghi trên hối phiếu, ngân hàng

thực hiện thu nợ ở người trả tiền bằng cách

thông báo cho người trả tiền hoặc gửi hối phiếu

đến ngân hàng ủy nhiệm nhờ thu hộ. Nếu không

thu được nợ ngân hàng có thể xử lý bằng cách

hoàn thương phiếu truy đòi người xin chiết khấu

hoặc truy tố trước pháp luật.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

73

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

74

2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

2.1.10. Phân loại hối phiếu

a/ Căn cứ vào người ký phát hối phiếu

 Hối phiếu thương mại (Commercial Bills): là hối phiếu do

người bán ký phát đòi tiền người mua khi người bán đã

hoàn thành nghĩa vụ quy định trong hợp đồng. Trong

ngoại thương, hối phiếu thương mại là hối phiếu do

người xuất khẩu ký phát đòi tiền người nhập khẩu (đối

với phương thức thanh toán nhờ thu) hay đòi tiền ngân

hàng mở L/C (đối với phương thức tín dụng chứng từ).

• Hối phiếu có nhiều loại khác nhau. Mỗi loại

chỉ sử dụng thích hợp cho một hoàn cảnh

nhất định.

 Hối phiếu ngân hàng (Bank Bills): là hối phiếu do ngân

hàng ký phát ra lệnh cho ngân hàng đại lý của mình trích

một số tiền nhất định từ tài khoản của ngân hàng phát

hành hối phiếu để trả cho người hưởng lợi chỉ định trên

hối phiếu.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

75

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

76

2.1.10. Phân loại hối phiếu

b/ Căn cứ vào thời hạn trả tiền

2.1.10. Phân loại hối phiếu

c/ Căn cứ vào phương thức thanh toán

Hối phiếu trả tiền ngay (sight draft) là loại hối

phiếu mà người bị ký phát phải thực hiện việc trả

tiền ngay sau khi hối phiếu được xuất trình.

Hối phiếu sử dụng trong phương thức nhờ thu

Hối phiếu sử dụng trong phương thức tín dụng

chứng từ

Hối phiếu kỳ hạn hay còn gọi là hối phiếu trả

chậm (time draft) là loại hối phiếu mà người bị ký

phát sẽ phải trả triền khi hối phiếu đến hạn thanh

toán quy định trên hối phiếu.

Ghi chú: Nếu quy định thời hạn trả chậm hối phiếu là X

ngày kể từ ngày xuất trình thì ngày trả tiền là X ngày

tính từ ngày người bị ký phát ký chấp nhận hối phiếu

trở đi.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

77

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

78

Hồ Văn Dũng

13

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.1.10. Phân loại hối phiếu

d/ Căn cứ vào chứng từ kèm theo

2.1.10. Phân loại hối phiếu

e/ Căn cứ vào người thụ hưởng

 Hối phiếu trơn (clean draft) là loại hối phiếu mà việc trả

tiền hối phiếu chỉ dựa vào hối phiếu, không dựa vào các

chứng từ gửi kèm theo. Trong thanh toán quốc tế, loại hối

phiếu trơn thường dùng để thu tiền cước phí vận tải, bảo

hiểm, hoa hồng, … hoặc dùng để đòi tiền mua hàng của

những thương nhân nhập khẩu tin cậy.

 Hối phiếu kèm chứng từ (documentary draft) là loại hối

phiếu mà việc trả tiền hối phiếu không chỉ dựa vào hối

phiếu, mà còn dựa vào các chứng từ gửi kèm theo. Hối

phiếu kèm chứng từ có hai loại:

 Hối phiếu đích danh hay hối phiếu có ghi tên: sau câu

lệnh “pay to” tiếp theo là tên của một người hay tổ chức

nào đó. Hối phiếu đích danh không chuyển nhượng

được.

 Hối phiếu vô danh hay hối phiếu không ghi tên: sau câu

lệnh “pay to” là chữ “the bearer” (trả cho người cầm

phiếu). Ai cầm phiếu, người đó là người hưởng lợi. Loại

này không cần ký chuyển nhượng.

 Hối phiếu trả theo lệnh: sau câu lệnh “pay to the order of”

là tên của một ngân hàng. Hối phiếu theo lệnh được

chuyển nhượng bằng hình thức ký hậu theo luật định.

Đây là loại hối phiếu được sử dụng rộng rãi trong thanh

toán quốc tế.

.

Hối phiếu kèm chứng từ trả tiền ngay (Documents against

Payment (D/P))

.

Hối phiếu kèm chứng từ ký chấp nhận (Documents against

Acceptance (D/A))

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

79

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

80

2.2. Lệnh phiếu (Promissory notes)

 Nguồn pháp lý điều chỉnh lệnh phiếu:

Lệnh phiếu (hay còn gọi là kỳ phiếu) là chứng từ

nhận nợ do con nợ ký phát, thường được sử

dụng trong hệ thống ngân hàng. Ngân hàng này

ký phát nhận nợ với ngân hàng khác. Để được

lưu thông thì lệnh phiếu thường phải được bảo

lãnh bởi ngân hàng hoặc công ty tài chính. Lệnh

phiếu đa phần là phải được bảo lãnh.

@ Việt Nam: Luật các công cụ chuyển nhượng

Điều 53 đến 57. Trong Luật CCCCN, lệnh phiếu

được gọi với cái tên là “Hối phiếu nhận nợ”.

@ Quốc tế:

• Luật thống nhất về hối phiếu và kỳ phiếu thuộc công

ước Geneve năm 1930.

• Ủy ban Luật thương mại quốc tế của Liên hiệp quốc

kỳ họp thứ 15 tại New York – thông qua văn kiện

A/CN 9/211 ngày 18/2/1982 về hối phiếu và lệnh

phiếu quốc tế (International Bill of Exchange and

Promissory Notes).

82

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

81

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

2.2. Lệnh phiếu (Promissory notes)

2.2.2. Nội dung

2.2.1. Khái niệm

•

Tiêu đề: PROMISSORY NOTE

Cam kết trả tiền

• “Lệnh phiếu là một chứng từ nhận nợ do

người mắc nợ lập ra để cam kết trả tiền vô

điều kiện một số tiền nhất định vào một

ngày nhất định cho người thụ hưởng có ghi

tên trên lệnh phiếu hoặc cho một người

khác theo lệnh của người thụ hưởng”.

Số tiền phải trả

Thời hạn trả tiền

Địa điểm trả tiền

Tên, địa chỉ người hưởng lợi

Thời gian và địa điểm ký phát

Chữ ký của người ký phát

• Lệnh phiếu và hối phiếu gộp lại thành

thương phiếu (commercial paper).

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

83

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

84

Hồ Văn Dũng

14

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.2. Lệnh phiếu (Promissory notes)

Mẫu kỳ phiếu 2

2.2. Lệnh phiếu (Promissory notes)

Mẫu kỳ phiếu 1

PROMISSORY NOTE

No. 1234/06

For USD 5,350.60

PROMISSORY NOTE

Paris, 24^thDecember 2006

Place…………….., date…………………

No.

For.

On the 24^thMarch 2007 fixed by the promissory note, we

promise to pay to Vietnam Handicrafts Company or order

in Ho Chi Minh City the sum of FIVE THOUSAND

THREE HUNDRED FIFTY US DOLLARS AND

SIXTY CENTS.

On date …………….. we …………………………………………………..

promise to pay the sum of ..............................................................................

To/ to the order ……………………………………………………………...

And promise to pay interest at ……….%

Good as Aval

Signature

Make

Signature

For and on behalf of Mathius Co., Ltd.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

85

2.2. Lệnh phiếu (Promissory notes)

2.2.3. Phân biệt giữa hối phiếu và lệnh phiếu

2.2.3. Phân biệt giữa hối phiếu và lệnh

phiếu (tt)

•

Hối phiếu do chủ nợ phát hành để đòi nợ, nó là

một công cụ đòi tiền trong khi lệnh phiếu là do

con nợ viết ra để hứa cam kết trả tiền cho

người hưởng lợi, nó là một công cụ hứa trả

tiền. Vì vậy, lệnh phiếu muốn được lưu thông

dễ dàng thì nó phải được một người thứ ba

đứng ra bảo lãnh thanh toán, trừ trường hợp

người lập lệnh phiếu là người có uy tín lớn về

tài chính.

•

Trong lưu thông lệnh phiếu thì không phát

sinh yêu cầu chấp nhận thanh toán lệnh

phiếu, còn hối phiếu thì có.

•

Khác với hối phiếu thường gồm hai bản:

số 1 và số 2, lệnh phiếu chỉ có một bản

chính do con nợ phát ra để chuyển cho

người hưởng lợi lệnh phiếu đó.

•

Hối phiếu là mệnh lệnh đòi tiền, trong khi lệnh

phiếu là cam kết trả tiền.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

87

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

88

2.3. Séc (Cheque)

 Nguồn pháp lý điều chỉnh

 Tiến trình phát triển của séc

.

Séc bắt đầu được sử dụng phổ biến trên thế giới từ thế

kỷ thứ 18 khi mà hệ thống ngân hàng bắt đầu phát triển

mạnh. Những người có tài khoản phát hành séc mở tại

ngân hàng, được ngân hàng cấp một quyển séc. Mỗi

lần muốn rút tiền thì viết một tờ séc chuyển đến ngân

hàng để ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của

mình một khoản tiền nhất định để trả cho một người

khác. Tờ lệnh yêu cầu chi tiền này có tên tiếng Pháp là

Cheque, tiếng Anh là Check.

•

@ Việt Nam: Luật CCCCN

@ Quốc tế: Luật thống nhất về séc thuộc công

ước Geneve 1931

2.3.1. Khái niệm

•

“Séc là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện của

người chủ tài khoản tiền gửi, ra lệnh cho ngân

hàng trích từ tài khoản của mình một số tiền

nhất định để trả cho người cầm séc, người có

tên trong séc hoặc trả theo lệnh của người ấy”.

.

Séc ra đời từ chức năng làm phương tiện thanh toán và

được sử dụng rộng rãi trong những nước có hệ thống

ngân hàng phát triển cao.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

89

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

90

Hồ Văn Dũng

15

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.3. Séc (Cheque)

Về hình thức



Séc là một văn bản giấy, được chia làm hai

phần có đường cắt bằng răng cưa để tách rời,

gồm:

•

Phần cuống séc để người phát hành lưu những điều

cần thiết.

Phần tách rời để trao cho người thụ hưởng.



Séc gồm 2 mặt, mặt trước in sẵn tiêu đề để

điền các yếu tố bắt buộc của tờ séc, mặt sau

dùng để ghi các nội dung về chuyển nhượng.

Séc thường được ngân hàng in sẵn theo mẫu,

có những dòng để trống để người phát hành

séc điền vào.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

91

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

92

2.3. Séc (Cheque)

2.3.2. Nội dung của tờ séc

2.3.3. Những người liên quan đến séc



Tờ séc muốn có hiệu lực, bắt buộc phải có những

yếu tố sau đây:

•

Người ký phát hành séc - Drawer: là người chủ tài

khoản tiền gửi tại ngân hàng. Là người mua hàng,

người nhận cung ứng, người nợ tiền lập ra séc để

trả nợ cho người khác.

Ngân hàng chi trả séc - Drawee (ngân hàng thanh

toán) là người trích trả tiền tờ séc từ tài khoản của

người phát hành séc để trả cho người thụ hưởng

của tờ séc.

Người thụ hưởng số tiền trên tờ séc - Beneficiary

(người nhận tiền). Sau khi séc đã được phát hành

ra lưu thông thì người có quyền hưởng lợi tờ séc

còn gọi là người cầm séc.

•

Tiêu đề – Một mệnh lệnh trả tiền chỉ được coi là

séc khi nào có ghi tiêu đề CHEQUE (SÉC) trên đó.

•

Địa điểm và ngày tháng năm phát hành séc

Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản của người phát hành

séc

•

Số tiền của tờ séc – Trên tờ séc phải ghi rõ ràng số

tiền, kể cả đơn vị tiền tệ. Số tiền tờ séc thể hiện

vừa bằng số vừa bằng chữ và phải khớp với nhau.

•

Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản (nếu có) của người

thụ hưởng

Chữ ký của người phát hành séc

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

93

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

94

2.3. Séc (Cheque)

2.3.3. Những người liên quan đến séc

2.3.4. Điều kiện phát hành séc

•

Séc có thể chuyển nhượng cho nhiều người

liên tiếp bằng hình thức ký hậu (giống như hối

•

Người ký phát phải có tài khoản ở ngân

hàng.

phiếu). Việc ký hậu chuyển nhượng séc có 2 ý

nghĩa:

Tài khoản phải có đủ số dư để chi trả khi

séc được phát hành.

–

Nó chứng nhận việc chuyển giao quyền hưởng séc

cho một người khác (người thụ hưởng)

–

Nó xác định trách nhiệm của người chuyển nhượng

đối với những người cầm giữ tờ séc. Tức là nếu séc

không được chi trả người chuyển nhượng phải có

trách nhiệm, trừ trường hợp người chuyển nhượng

có ghi “không được truy đòi” (without recourse).

Có quyền sử dụng quyển sổ séc thông

qua một hợp đồng séc.

 Ghi chú: séc khống  cố ý lừa đảo

•

Chú ý: việc ký hậu séc chỉ được thực hiện đối

với loại séc theo lệnh.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

95

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

96

Hồ Văn Dũng

16

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.3. Séc (Cheque)

2.3.5. Thời hạn hiệu lực của séc – Thời gian

xuất trình tờ séc

Theo công ước Geneve 1931, thời hạn hiệu lực của

séc được quy định như sau:

2.3.5. Thời hạn hiệu lực của séc – Thời gian

xuất trình tờ séc

•

Séc có tính chất thời hạn, tức là tờ séc chỉ có

giá trị thanh toán nếu thời hạn hiệu lực của nó

chưa hết hạn. Quá thời hạn, nếu séc không

quay trở lại ngân hàng thì tờ séc sẽ mất hiệu

lực.

–

8 ngày nếu séc lưu hành trong cùng một nước

–

20 ngày nếu séc lưu hành ở các nước trong cùng

một châu lục

–

70 ngày nếu séc lưu hành ở các nước không cùng

một châu lục

•

Đối với séc du lịch thì không quy định thời hạn hiệu lực.

Luật CCCCN Việt Nam Điều 69.1: Thời hạn xuất trình

yêu cầu thanh toán séc là ba mươi (30) ngày, kể từ

ngày ký phát.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

97

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

98

2.3. Séc (Cheque)

2.3.6. Sơ đồ lưu thông séc

a/ Sơ đồ lưu thông séc qua một ngân hàng

Giải thích sơ đồ:

(1)

•

(1) Người bán giao hàng và bộ chứng từ cho

người mua

Người bán

Người mua

(2) Người mua phát hành séc thanh toán tiền

hàng, giao tờ séc cho người bán

(2)

(4)

(3) Người bán mang tờ séc nộp vào ngân hàng

để được chi trả

(3)

(5)

•

(4) Ngân hàng ghi có và báo có cho người bán

(5) Ngân hàng ghi nợ và báo nợ cho người

mua

Ngân hàng

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

99

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

100

2.3. Séc (Cheque)

b/ Sơ đồ lưu thông séc qua 2 ngân hàng

Giải thích sơ đồ:

(1)

•

(1) Người bán giao hàng và bộ chứng từ cho người

mua

(2) Người mua phát hành séc thanh toán tiền hàng,

giao tờ séc cho người bán

(3) Người bán nộp séc vào ngân hàng bên bán và

nhờ ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ghi

trên tờ séc

(4) Ngân hàng bên bán nhờ ngân hàng bên mua

thu hộ tiền ở người mua

Người bán

Người mua

(2)

(4)

(7)

(3)

(5)

•

NH bên bán

NH bên mua

•

(5) NH bên mua ghi nợ và báo nợ cho người mua

(6) Quyết toán séc giữa hai ngân hàng

(6)

Hồ Văn Dũng

(7) NH bên bán ghi có và báo có cho người bán

2-Jan-20

101

102

Hồ Văn Dũng

17

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.3. Séc (Cheque)

2.3.7. Các loại séc

a/ Căn cứ vào tính chất lưu chuyển của séc

b/ Căn cứ vào đặc điểm sử dụng séc

 Séc gạch chéo (crossed cheque)

 Séc chuyển khoản (transferable cheque)

 Séc xác nhận (Certified cheque)

 Séc du lịch (Traveller’s cheque)



Séc đích danh (nominal cheque/ named cheque): là loại

séc ghi đích danh tên người hưởng lợi. Séc này không

thể chuyển nhượng bằng thủ tục ký hậu.



Séc vô danh/ séc để trống (nameless cheque or cheque

to bearer): là loại séc mà người ký phát không ghi tên

người hưởng lợi lên tờ séc, hoặc chỉ ghi câu “trả cho

người cầm séc”. Đối với loại séc này thì bất cứ ai cầm

séc cũng lĩnh được tiền ở ngân hàng, việc chuyển

nhượng tiếp theo chỉ cần trao tay mà không cần thủ tục

ký hậu. Séc vô danh có thể chuyển thành séc theo lệnh

hay séc đích danh bằng thủ tục ký hậu.



Séc theo lệnh (cheque to order): là loại séc chi trả theo

lệnh của người hưởng lợi được ghi rõ trên tờ séc. Loại

séc này được chuyển nhượng bằng thủ tục ký hậu.

103

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

104

2.3. Séc (Cheque)

Séc gạch chéo thường

(cheque crossed generally)

2.3.7. Các loại séc

b/ Căn cứ vào đặc điểm sử dụng séc



Séc gạch chéo (crossed cheque) là loại séc mà

trên mặt trước của tờ séc người ký phát có thể

gạch chéo tờ séc bằng hai đường gạch chéo

song song. Séc này thường dùng để chuyển

khoản.



Có 2 loại séc gạch chéo:

Séc gạch chéo thường – séc gạch chéo để trống (general

crossed cheque): giữa hai gạch song song không ghi tên

ngân hàng lĩnh hộ tiền.

–

Séc gạch chéo đặc biệt (special crossed cheque): ghi tên

ngân hàng nào đó vào giữa hai gạch song song. Chỉ có

ngân hàng đó mới có quyền lĩnh hộ tiền.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

105

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

106

2.3. Séc (Cheque)

Lưu ý:

Séc gạch chéo đặc biệt

(cheque crossed specially)

•

Séc gạch chéo thường có thể chuyển

thành séc gạch chéo đặc biệt bằng

cách điền tên ngân hàng vào giữa 2

gạch chéo.

•

Điều ngược lại có được ko?

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

107

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

108

Hồ Văn Dũng

18

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

2.3. Séc (Cheque)

2.3.7. Các loại séc

b/ Căn cứ vào đặc điểm sử dụng séc



Séc xác nhận hay còn gọi là séc bảo chi



Séc chuyển khoản (transferable cheque): là loại

séc mà người ký phát séc ra lệnh cho Ngân

hàng trích tiền từ tài khoản của mình để chuyển

trả sang một tài khoản khác của một người

khác trong hoặc khác ngân hàng. Séc chuyển

khoản không thể chuyển nhượng được và

không thể lĩnh được tiền mặt.

(certified cheque/ confirmed cheque): là loại séc

ngân hàng bảo đảm trả tiền. Mục đích của việc

xác nhận này là đảm bảo khả năng chi trả của

tờ séc. Kể từ ngày xác nhận séc, ngân hàng sẽ

phong tỏa số tiền séc trên tài khoản của người

ký phát hoặc chuyển số tiền sang một tài khoản

khác gọi là tài khoản séc xác nhận cho đến khi

hết thời hạn hiệu lực của tờ séc.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

109

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

110

2.3. Séc (Cheque)

2.3.7. Các loại séc

2.3. Séc (Cheque)

2.3.7. Các loại séc

b/ Căn cứ vào đặc điểm sử dụng séc



.

Séc bảo chi (tt):

Đây là loại Séc mà ngân hàng đảm bảo với người nhận tờ

Séc rằng trong tài khoản của chủ tài khoản Séc có đủ tiền



Séc du lịch hay còn gọi là séc lữ hành (Traveller

cheque): là loại séc do một ngân hàng phát hành

mặt để thanh toán khi tờ Séc được kí và đảm bảo rằng chữ

kí của chủ tài khoản Séc là thật. Séc bảo chi được sử dụng

rất nhiều trong trường hợp người nhận được tờ Séc không

chắc chắn về khả năng thanh toán của tờ Séc đó và họ

không muốn bị mất không số tiền nhẽ ra họ được trả.

và được trả tiền tại bất cứ một chi nhánh hay đại lý

nào của ngân hàng đó. Ngân hàng phát hành séc

đồng thời cũng là ngân hàng trả tiền. Người hưởng

lợi là khách du lịch, là người mua tờ séc. Khi lĩnh

tiền, ngân hàng thanh toán sẽ căn cứ vào hai chữ

ký của người thụ hưởng, một lần ký lúc phát hành

séc (mua tờ séc) và một lần khi lĩnh tiền tại ngân

hàng thanh toán.

.

Tuy Séc bảo chi có ưu điểm là luôn luôn được đảm bảo khả

năng thanh toán cho người cầm Séc nhưng cũng có một số

nhược điểm nhất định.

.

Thứ nhất: Chủ tài khoản Séc luôn phải trả thêm chi phí cho

ngân hàng qua việc thực hiện nghiệp vụ bảo đảm.

Thứ hai: Người ký Séc (hay chủ tài khoản Séc) không thể phát

lệnh ngừng trả tiền đối với Séc bảo chi, đây lại là nhược điểm

so với Séc thông thường.

111

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

112

Séc du lịch (Traveller’s cheque)

Bản chất của séc du lịch

Hình thức của séc du lịch

– Séc du lịch là một loại séc đích danh, cho phép khách du

lịch có thể thanh toán cho các hàng hóa và dịch vụ mà

không cần tiền mặt khi đi du lịch. Séc du lịch chỉ được đưa

vào lưu thông khi ngân hàng thanh toán đã nhận được số

tiền tương ứng của séc. Vì vậy, séc du lịch được coi như

một phương tiện thanh toán thuận tiện và chắc chắn như

tiền mặt.

• Séc du lịch có hình thức gần giống như tiền mặt,

được phát hành bởi các tổ chức phát hành séc

du lịch quốc tế và các thành viên của các tổ

chức đó. Trên thị trường hiện có những loại séc

du lịch của các tổ chức phát hành sau:

– American Express Travellers Cheques

(AMEX)

Lợi ích của séc du lịch

– An toàn hơn tiền mặt

– MasterCard Travellers Cheques (MASTER

CARD)

– Dễ sử dụng

– Có thể được thay thế nếu bị mất hay bị đánh cắp

– Được chấp nhận rộng rãi trên toàn thế giới

– Có sẵn ở một số loại tiền tệ và các mệnh giá khác nhau

– Không có ngày hết hạn

– Visa Travellers Cheques (VISA)

– Citicorp Travellers Cheques

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

113

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

114

Hồ Văn Dũng

19

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Khoa Thương mại - Du lịch

2-Jan-20

• Các loại tiền và mệnh giá do American Express

(Amex) Travellers Cheques phát hành

Currency

Australian Dollar

Canadian Dollar

Euro

Type

Watch your

customer

countersign the

Travelers Cheque

20, 50, 100, 200

20, 50, 100, 500

50, 100, 200, 500

20, 50, 100, 200, 500

20, 50, 100, 500, 1000

10.000, 20.000, 50.000

Pounds Sterling

US Dollars

Yen

and

Compare with the

original signature

•

Cơ chế sử dụng séc du lịch đối với khách du lịch

– a/ Khi mua séc du lịch

– b/ Khi thanh toán

– c/ Khi mất séc du lịch

Cơ chế thanh toán của các cơ sở nhận thanh toán séc du

lịch

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

116

2.3. Séc (Cheque)

Các mẫu séc du lịch (Traveller’s cheque)

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

117

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

118

2.3. Séc (Cheque)

2.4. Thẻ thanh toán

 Bản chất của thẻ thanh toán

Các mẫu séc du lịch (Traveller’s cheque)

•

Thẻ thanh toán là một phương tiện thanh toán

không dùng tiền mặt, cho phép người chủ thẻ có

thể sử dụng thẻ để rút tiền mặt tại những máy rút

tiền tự động (ATM) hay tại những cơ sở thanh toán

của các mạng thanh toán, hoặc thanh toán tiền

hàng hóa, dịch vụ tại các điểm chấp nhận thanh

toán thẻ.

•

Mỹ chính là nơi đã ra đời hai tổ chức thẻ lớn nhất

thế giới là VISA và MasterCard có phạm vi toàn

cầu. Cùng với sự phát triển của 2 tổ chức thẻ này,

còn có các tổ chức và công ty phát hành thẻ khác

như American Express (AMEX), Diner’s Club,

JCB.

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

119

2-Jan-20

Hồ Văn Dũng

120

Hồ Văn Dũng

20

Bài giảng Thanh toán trong kinh doanh quốc tế - Chương 2: Các phương tiện thanh toán quốc tế - Hồ Văn Dũng