›
›

Đề cương học phần Kỹ năng tư vấn pháp luật thuế

Download
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI  
KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ  
(LƯU HÀNH NỘI BỘ)  
HÀ NỘI - 2022  
BẢNG TỪ VIẾT TẮT  
BTN  
Bài tập nhóm  
GTGT Giá trị gia tăng  
LT  
Lí thuyết  
Mục tiêu  
Nghiên cứu  
Tín chỉ  
MT  
NC  
TC  
TNCN Thu nhập cá nhân  
TNDN Thu nhập doanh nghiệp  
VĐ  
Vấn đề  
PP  
Phương pháp  
2
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI  
KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ  
BỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG  
Bậc đào tạo:  
Tên học phần:  
Số tín chỉ:  
Cử nhân ngành Luật Kinh tế  
Kỹ năng tư vấn pháp luật thuế  
02  
Loại học phần:  
Tự chọn  
1 THÔNG TIN VỀ GIẢNG VIÊN  
1. TS. Nguyễn Minh Hằng - GV, Trưởng Bộ môn  
Điện thoại: 024.37736538  
Email: nguyenminhhang@hlu.edu.vn  
2. TS. Nguyễn Thị Thanh Tú – GV, Phó Trưởng Bộ môn  
Điện thoại: 024.37736538  
Email: thanhtunguyen@hlu.edu.vn  
3. PGS.TS. Phạm Thị Giang Thu – GVCC  
Điện thoại: 024.37736538  
Email: giangthu@hlu.edu.vn  
4. TS. Nguyễn Văn Tuyến - GVC  
Điện thoại: 024.37736538  
Email: nguyentuyenhlu@gmail.com  
5. TS. Trần Vũ Hải - GV  
Điện thoại: 024.37736538  
Email: tranvuhai@hlu.edu.vn  
6. TS. Vũ Văn Cương - GVC  
Điện thoại: 024.37736538  
Email: cuongdhl@yahoo.com  
7. ThS. Nguyễn Đức Ngọc - GV  
Điện thoại: 024.37736538  
3
Email: ngdngoc@hlu.edu.vn  
8. ThS. Phạm Nguyệt Thảo - GV  
Điện thoại: 024.37736538  
Email: phnthao@hlu.edu.vn  
9. ThS. Nguyễn Hải Yến - GV  
Điện thoại: 024.37736538  
Email: nguyenhaiyen0511@gmail.com  
10. ThS. Nguyễn Ngọc Yến - GV  
Điện thoại: 024.37736538  
Email: ngocyen.hlu@gmail.com  
11. ThS. Đào Ánh Tuyết – GV  
Điện thoại: 024.37736538  
Email: daoanhtuyet@hlu.edu.vn  
12. ThS. Nguyễn Mai Anh - GV  
Điện thoại: 024.37736538  
Email: nguyenmaianh998@gmail.com  
13. ThS. Nguyễn Thu Trang - GV  
Điện thoại: 024.37736538  
Email: trangnguyen94hlu@gmail.com  
Văn phòng Bộ môn luật tài chính-ngân hàng  
Phòng 1507, Toà A, Trường Đại học Luật Hà Nội  
Số 87, đường Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội  
Điện thoại: 024.37736538  
Giờ làm việc: 8h00 - 17h00 hàng ngày (trừ thứ bảy, chủ nhật và  
ngày lễ).  
2. HỌC PHẦN TIÊN QUYẾT  
- Luật Hiến pháp  
- Luật Dân sự 1  
- Luật Thương mại 1  
- Luật tài chính.  
4
3. TÓM TẮT NỘI DUNG HỌC PHẦN  
Kĩ năng tư vấn pháp luật thuế là học phần cung cấp cho người học về kiến  
thức chung của hoạt động tư vấn pháp luật thuế và hướng dẫn các kĩ năng  
cơ bản trong hoạt động tư vấn pháp luật thuế cho doanh nghiệp và cá nhân.  
Các kĩ năng này được thực hành trên cơ sở tuân thủ quy định của pháp luật  
và tối ưu các khoản tiết kiệm thuế.  
Nội dung học phần gồm 4 vấn đề chính:  
1. Những vấn đề lí luận về tư vấn pháp luật thuế  
2. Tư vấn pháp luật thuế cho doanh nghiệp  
3. Tư vấn pháp luật thuế cho cá nhân  
4. Tư vấn pháp luật về thủ tục hành chính và tố tụng trong lĩnh vực thuế  
4. NỘI DUNG CHI TIẾT CỦA HỌC PHẦN  
Vấn đề 1. Những vấn đề lí luận về tư vấn pháp luật thuế  
1. Khái niệm, đặc điểm tư vấn pháp luật thuế  
2. Chủ thể thực hiện tư vấn pháp luật thuế  
3. Quy trình tư vấn pháp luật thuế  
4. Các công cụ sử dụng trong kĩ năng tư vấn pháp luật thuế  
Vấn đề 2. Tư vấn pháp luật thuế cho doanh nghiệp  
1. Các loại thuế liên quan đến doanh nghiệp  
2. Những vướng mắc doanh nghiệp thường gặp phải trong quá trình thực  
hiện nghĩa vụ người nộp thuế  
3. Xây dựng kế hoạch thuế của doanh nghiệp  
Vấn đề 3. Tư vấn pháp luật thuế cho cá nhân  
1. Các loại thuế liên quan đến cá nhân  
2. Những vướng mắc cá nhân thường gặp phải trong quá trình thực hiện  
nghĩa vụ người nộp thuế  
3. Kĩ năng tư vấn pháp luật thuế cho cá nhân  
Vấn đề 4. Tư vấn pháp luật về thủ tục hành chính và tố tụng trong lĩnh  
vực thuế  
1. Hướng dẫn các thủ tục hành chính trong lĩnh vực thuế  
2. Tư vấn pháp luật thuế trong kiểm tra, thanh tra thuế và các tranh chấp về  
thuế  
5
5. CHUẨN ĐẦU RA CỦA HỌC PHẦN  
5.1. Về kiến thức  
K1. Hiểu và nắm được một số khái niệm cơ bản trong hoạt động tư vấn  
pháp luật thuế;  
K2. Nhận diện được nội dung và kĩ thuật tương ứng trong hoạt động tư vấn  
pháp luật thuế;  
K3. Kiến thức cơ bản về thực tiễn áp dụng pháp luật thuế và tranh chấp  
thuế phổ biến.  
5.2. Về kĩ năng  
S4. Thành thạo một số kĩ năng tìm kiếm và sử dụng quy định của pháp luật  
thuế để giải quyết những tình huống cơ bản, điển hình trong lĩnh vực thuế;  
S5. Phát triển kĩ năng xác định và giải quyết vấn đề pháp luật thuế trong  
hoạt động của doanh nghiệp và cá nhân;  
S6. Giúp cho người học có khả năng tư vấn pháp luật thuế cho các chủ thể  
trên cơ sở tuân thủ quy định pháp luật và đạt được các hiệu quả tài chính.  
5.3. Về thái độ  
T7. Đảm bảo cho học viên tự tin trước những vấn đề pháp lí nảy sinh trong  
lĩnh vực thuế;  
T8. Tinh thần làm việc nghiêm túc, khoa học, trách nhiệm;  
T9. Tinh thần thượng tôn pháp luật, chủ động, tự tin trong công việc.  
6. MỤC TIÊU NHẬN THỨC  
6.1. Mục tiêu nhận thức chi tiết  
MT  
Bậc 1  
Bậc 2  
Bậc 3  
VĐ  
1. Những 1A1. Nêu được khái 1B1. Phân tích được 1C1. Bình luận  
vấn đề lí niệm về tư vấn pháp mục tiêu của hoạt động được cách tiếp  
luận về luật thuế.  
tư vấn pháp luật thuế.  
cận của tư vấn  
tư vấn 1A2. Nêu được các 1B2. Phân tích được pháp luật thuế và  
pháp luật đặc điểm của hoạt mối quan hệ giữa yêu so sánh với tư  
thuế  
động tư vấn pháp cầu tư vấn thuế với nội vấn thuế trong  
luật thuế. dung của hoạt động tư hoạt động kế  
6
1A3. Nêu được vị trí vấn pháp luật thuế.  
toán.  
pháp lí của các chủ 1B3. Xác định và phân 1C2. Bình luận  
thể tiến hành hoạt loại được các loại được các quan  
động tư vấn pháp thông tin cần thiết để điểm khác nhau  
luật thuế.  
phục vụ cho nội dung về tránh thuế.  
1A4. Mô tả được tư vấn pháp luật thuế. 1C3. Phân biệt  
các giai đoạn thực 1B4. Phân tích được được tránh thuế  
hiện hoạt động tư các nội dung cơ bản và vi phạm pháp  
vấn pháp luật thuế. của vấn đề pháp luật luật thuế.  
1A5. Nêu được cách thuế cần tư vấn.  
1C4. Sử dụng  
xác định vấn đề 1B5. Phân tích được được các cách  
pháp luật thuế cần các yêu cầu chính của nêu câu hỏi để  
tư vấn.  
việc soạn thảo văn bản xác định được  
1A6. Nắm được tư vấn pháp luật thuế. vấn đề pháp luật  
cách lập đề cương 1B6. Phân tích được thuế cần tư vấn.  
cho một văn bản tư đặc điểm chung cho  
1C5. Biết cách  
vấn pháp luật thuế. các lập luận và ý kiến  
xác định được  
1A7. Nắm được các trong tư vấn pháp luật  
các bằng chứng  
chỉ số và công cụ sử thuế.  
cần thiết cho lập  
dụng trong kĩ năng  
luận tư vấn pháp  
tư vấn thuế.  
luật thuế.  
2.  
2A1. Nêu được các 2B1. Chỉ ra được 2C1. Tư vấn  
loại thuế chính liên những nguyên nhân cơ được các vướng  
quan đến doanh bản của những vướng mắc liên quan  
Tư vấn  
pháp luật  
thuế cho  
doanh  
nghiệpdo  
anh  
nghiệp.  
mắc doanh nghiệp gặp đến tờ khai thuế  
2A2. Xác định được phải khi thực hiện phát sinh trong  
nghĩa vụ thuế đối nghĩa vụ người nộp họat động của  
với các mô hình tổ thuế.  
doanh nghiệp.  
chức doanh nghiệp 2B2. Liên hệ được với 2C2. Sử dụng  
và trong tái cơ cấu việc tư vấn giải quyết được mối liên hệ  
nghiệp  
doanh nghiệp.  
vướng mắc thuế của giữa loại hình  
2A3. Mô tả được doanh nghiệp với các doanh  
nghiệp,  
7
các thủ tục đăng kí kĩ năng tư vấn thuế cấu trúc giao dịch  
thuế, kê khai, thu chung. kinh doanh với  
nộp và quyết toán 2B3. Đánh giá được ưu thuế để xây dựng  
thuế. điểm, nhược điểm kế hoạch tiết  
2A4. Nắm được trong các phương thức kiệm thuế.  
những vướng mắc lập kế hoạch thuế.  
chủ yếu mà doanh  
nghiệp gặp phải khi  
thực hiện nghĩa vụ  
người nộp thuế.  
2C3. Vận dụng  
được kĩ năng tư  
vấn để giải quyết  
các tình huống  
thực tiễn về thuế  
2A5. Nắm được  
kiến thức cơ bản  
trong xây dựng kế  
hoạch thuế của  
doanh nghiệp.  
của  
nghiệp.  
doanh  
2A6. Xác định được  
văn bản cụ thể điều  
chỉnh, trách nhiệm  
của người nôp thuế,  
biểu mẫu liên quan  
trong các tình huống  
đưa ra.  
3.  
3A1. Nêu được các 3B1. Xác định được 3C1. Ứng dụng  
loại thuế chính liên những hệ quả thuế từ được quy trình về  
quan đến cá nhân, quan hệ lao động của tư vấn thuế đối  
Tư vấn  
pháp luật  
thuế cho  
cá nhân  
chủ yếu là thu nhập cá nhân.  
với các vấn đề  
cá nhân. 3B2. Xác định được liên quan đến xác  
3A2. Nắm được các những hệ quả thuế từ định thu nhập  
vướng mắc cá nhân hoạt động đầu tư, sản chịu thuế của cá  
gặp phải khi thực xuất kinh doanh của cá nhân.  
hiện nghĩa vụ người nhân.  
3C2. Vận dụng  
nộp thuế. 3B3. Xác định được các kĩ năng tư  
8
3A3. Nắm được một những điều kiện để vấn để giải quyết  
số kĩ năng cơ bản thực hiện giảm trừ các tình huống  
khi tư vấn pháp luật hoặc điều chỉnh thu thực tiễn về thuế  
thuế cho cá nhân.  
nhập cá nhân.  
liên quan đến các  
cá nhân.  
4.  
4A1. Mô tả được 4B1. Xác định được 4C1. Phân tích  
các thủ tục đăng kí các loại hồ sơ cần được ưu điểm và  
thuế, kê khai, thu chuẩn bị để thực hiện nhược điểm của  
Tư vấn  
pháp  
nộp và quyết toán các thủ tục thuế.  
các biện pháp  
luật về  
thủ tục  
hành  
thuế. 4B2. Chỉ ra được cách pháp lí để giải  
4A2. Nêu được xác định thời hạn và quyết các tranh  
thẩm quyền kiểm thời hiệu trong các thủ chấp thuế.  
chính và  
tố tụng  
trong  
tra, thanh tra thuế.  
tục thuế.  
4C2. Ứng dụng  
4A3. Nêu được các 4B3. Xác định được được quy trình tư  
dạng tranh chấp các hình thức giải trình vấn pháp luật  
lĩnh vực  
thuế  
thuế phổ biến.  
với cơ quan thuế.  
thuế vào việc  
4A4. Nêu được trình 4B4. Xác định được thực hiện các thủ  
tự, thủ tục giải quyết các biện pháp để giải tục thuế và giải  
các tranh chấp thuế. quyết tranh chấp thuế. quyết tranh chấp  
thuế.  
6.2. Tổng hợp mục tiêu nhận thức  
Mục tiêu  
Bậc 1  
Bậc 2  
Bậc 3  
Tổng  
Vấn đề  
Vấn đề 1  
Vấn đề 2  
Vấn đề 3  
Vấn đề 4  
Tổng  
7
6
6
3
5
3
18  
12  
8
3
3
2
4
4
2
10  
50  
20  
17  
13  
9
7. MA TRẬN MỤC TIÊU NHẬN THỨC ĐÁP ỨNG CHUẨN ĐẦU  
RA CỦA HỌC PHẦN  
Kiến thức  
Kỹ năng  
Thái độ  
Mục  
tiêu  
K1  
K2  
K3  
S4  
S5  
S6  
T7  
T8  
T9  
1A1  
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
1A2  
1A3  
1A4  
1A5  
1A6  
1A7  
1B1  
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
1B2  
1B3  
1B4  
1B5  
1B6  
1C1  
1C2  
1C3  
1C4  
1C5  
2A1  
X
X
X
X
X
X
X
X
2A2  
2A3  
2A4  
2A5  
2A6  
2B1  
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
10  
2B2  
2B3  
2C1  
2C2  
2C3  
3A1  
3A2  
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
3A3  
3B1  
3B2  
3B3  
3C1  
3C2  
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
4A1  
4A2  
4A3  
4A4  
4B1  
4B2  
4B3  
4B4  
4C1  
4C2  
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
8. HỌC LIỆU  
A. GIÁO TRÌNH  
1. Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật thuế, Nxb. Tư Pháp, Hà  
Nội, 2020  
11  
B. TÀI LIỆU THAM KHẢO BẮT BUỘC  
* Văn bản quy phạm pháp luật liên quan  
1. Bộ luật dân sự Việt Nam năm 2015  
2. Luật thương mại Việt Nam năm 2005  
3. Luật doanh nghiệp năm 2014  
* Văn bản quy phạm pháp luật chuyên ngành  
1. Luật thuế GTGT và các văn bản hướng dẫn  
2. Luật thuế TNDN và các văn bản hướng dẫn  
3. Luật thuế TNCN và các văn bản hướng dẫn  
4. Luật quản lí thuế và các văn bản hướng dẫn  
C. TÀI LIỆU THAM KHẢO LỰA CHỌN  
Vấn đề 1:  
Nguyễn Thị Thanh Tú, Phát triển các hình thức hỗ trợ nhằm bảo vệ quyền  
lợi người nộp thuế - kinh nghiệm tại mố số quốc gia và khuyến nghị chính  
sách đối với Việt Nam”, Tạp chí Pháp luật và Thực tiễn, số 43/2020, tr. 114  
Nguyễn Thị Thanh Tú, Hoàn thiện các qui định pháp luật về đại lí thuế ở  
Việt Nam, Tạp chí Luật học số 6-2013, tr. 57  
Nguyễn Văn Tuyến, Các nguyên tắc cơ bản của pháp luật thuế và mô hình  
cấu trúc của hệ thống pháp luật thuế, Tạp chí Nhà nước và pháp luật số 8-  
2020, tr.14  
Vấn đề 2:  
Nguyễn Văn Tuyến, Cơ sở lý thuyết và những hạn chế bất cập của chế  
định hoàn thuế giá trị gia tăng trong pháp luật Việt Nam, Tạp chí Luật học  
số 6-2018, tr.60  
Nguyễn Thị Ánh Vân, Hoàn thiện một số quy định về vốn của doanh  
nghiệp trong Luật doanh nghiệp năm 2014, Tạp chí Luật học số 11-2016,  
tr.83  
Huỳnh Thị Cẩm Hà và các đồng tác giả, Kiệt quệ tài chính và tránh thuế  
thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam, Tạp chí Công nghệ ngân hàng, số 9-  
2016  
Vấn đề 3:  
Trần Vũ Hải, Thực trạng pháp luật thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam hiện  
nay và phương hướng hoàn thiện, Tạp chí Luật học, số 12-2007  
12  
Lê Xuân Trường, Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập  
cá nhân: Những vấn đề cần lưu ý, Tạp chí Tài chính số 3-2017, tr.31  
Vũ Thị Bích Quỳnh, Chống thất thu thuế thu nhập cá nhân từ hoạt động  
chuyển nhượng bất động sản, Tạp chí Tài chính số 11-2016  
Vấn đề 4:  
Nguyễn Đức Ngọc, Thực tiễn của hoạt động thanh tra thuế và nhu cầu sửa  
đổi, bổ sung Luật thanh tra, Tạp chí Thanh tra số 6-2017.  
9. HÌNH THỨC TỔ CHỨC DẠY-HỌC  
9.1. Lịch trình chung  
Hình thức tổ chức dạy-học  
Tổng  
số  
Tuần VĐ  
LT Seminar LVN TNC  
KGĐG  
1
2
3
4
5
1+2  
2
4
2
2
2
2
0
4
4
4
4
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
2
3
4
Nộp & Thuyết trình BTN  
Số tiết  
Số giờ TC  
12  
16  
10 15  
53  
12  
8
5
5
30  
9.2. Lịch trình chi tiết  
Tuần 1: Vấn đề 1  
Hình thức Số  
tổ chức giờ  
dạy-học TC  
Yêu cầu sinh  
viên chuẩn bị  
Nội dung chính  
- Giới thiệu khái niệm, đặc điểm của tư vấn * Đọc:  
Lí thuyết  
2
pháp luật thuế  
- Chương 1,  
1
- Giới thiệu các giai đoạn của hoạt động tư phần  
khái  
pháp  
thuế  
vấn thuế  
- Nhận BTN  
niệm  
luật  
Giáo  
luật  
trình  
thuế,  
- Nhu cầu tư vấn thuế của doanh nghiệp, và  
giới thiệu các vướng mắc doanh nghiệp  
Lí thuyết  
2
13  
2
thường yêu cầu tư vấn khi thực hiện các Trường đại  
nghĩa vụ thuế  
- Các hình thức tổ chức hoạt động tư vấn  
thuế  
học Luật Hà  
Nội, 2020  
Tự NC  
1
1
- Các công cụ hỗ trợ hoạt động tư vấn pháp  
luật thuế  
- Chuẩn bị tình huống về các giai đoạn thực  
hiện của hoạt động tư vấn pháp luật thuế  
LVN 1  
- Nội dung: giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp học  
tập, chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu  
- Thời gian: Từ 8h00’ đến 11h00’ thứ hai  
- Địa điểm: Văn phòng Bộ môn luật Tài chính - Ngân hàng,  
Phòng A1507  
Tư vấn  
Tuần 2: Vấn đề 2  
Hình thức Số  
tổ chức giờ  
dạy-học TC  
Yêu cầu sinh  
viên chuẩn bị  
Nội dung chính  
- Giới thiệu khái niệm, vai trò, và phương * Đọc:  
thức lập kế hoạch thuế áp dụng đối với - Giáo trình  
Lí thuyết  
3
doanh nghiệp  
luật  
thuế,  
2
- Giới thiệu tình huống thực tế về lập kế Trường Đại  
hoạch thuế  
- Thực hành trình tự cơ bản thực hiện hoạt  
động tư vấn pháp luật thuế  
- Cách thức trình bày một văn bản tư vấn  
thuế  
(PP: Tình huống và thuyết trình)  
- Hướng dẫn một số kĩ năng cơ bản khi tư  
vấn thuế cho doanh nghiệp ( lựa chọn loại  
hình doanh nghiệp, cấu trúc các giao dịch  
v.v)  
học Luật Hà  
Nội, 2020  
- Luật thuế  
GTGT, Luật  
thuế TNDN  
và các văn  
Seminar  
1
1
bản  
hướng  
dẫn thi hành  
Seminar  
2
1
1
- Thực hành giải quyết những vướng mắc  
về thuế cho doanh nghiệp theo tình huống  
được chỉ dẫn  
(PP: Tình huống và thuyết trình)  
- Chuẩn bị tình huống về những vướng  
mắc doanh nghiệp gặp phải khi thực hiện  
LVN  
14  
nghĩa vụ thuế  
Thuế áp dụng đối với từng loại hình doanh  
nghiệp  
Tự NC  
1
- Nội dung: giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp học  
tập, chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu  
- Thời gian: Từ 8h00’ đến 11h00’ thứ hai  
- Địa điểm: Văn phòng Bộ môn luật Tài chính - Ngân hàng,  
Phòng A1507  
Tư vấn  
Tuần 3: Vấn đề 3  
Hình thức Số  
tổ chức giờ  
dạy-học TC  
Yêu cầu  
sinh viên  
chuẩn bị  
Nội dung chính  
- Nhu cầu tư vấn thuế của cá nhân và giới * Đọc:  
thiệu các vướng mắc thường được yêu cầu tư - Giáo trình  
vấn của cá nhân gặp phải khi đăng kí, kê luật thuế,  
Lí thuyết  
2
4
khai, nộp thuế  
Trường Đại  
học Luật Hà  
Nội, 2020  
- Luật thuế  
GTGT,  
Luật thuế  
TNDN và  
các văn bản  
hướng dẫn  
thi hành  
- Tìm hiểu thực tế những khó khăn cá nhân  
gặp phải khi thực hiện nghĩa vụ người nộp  
thuế  
Thực hành tư vấn thuế cho cá nhân theo các  
tình huống được chỉ dẫn  
LVN  
1
1
Seminar  
3
(PP: Tình huống và thuyết trình)  
Những kĩ năng mềm cần lưu ý khi tư vấn  
pháp luật thuế cho doanh nghiệp.  
TNC  
1
1
Seminar  
4
Thực hành tư vấn thuế cho cá nhân theo tình  
huống (tiếp)  
(PP: Tình huống và thuyết trình)  
- Nội dung: giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp học  
tập, chỉ dẫn khái thác các nguồn tài liệu  
- Thời gian: Chiều thứ năm  
Tư vấn  
- Địa điểm: Văn phòng Bộ môn luật tài chính-ngân hàng  
15  
Tuần 4: Vấn đề 4  
Hình thức Số  
tổ chức giờ  
dạy-học TC  
Nội dung chính  
Yêu cầu sinh  
viên chuẩn bị  
- Giới thiệu một số điểm cần lưu ý trong * Đọc:  
Lí thuyết  
2
thủ tục thanh tra thuế tại doanh nghiệp.  
- Giáo trình  
5
- Giới thiệu một số điểm cần lưu ý về tố luật  
thuế,  
Đại  
tụng theo thủ tục tố tụng hành chính  
- Chuẩn bị tình huống/vụ việc vi phạm  
trong lĩnh vực thuế  
Trường  
học Luật Hà  
Nội, 2020.  
LVN 4  
1
1
-
Luật thuế  
- Trao đổi và thực hành về hoạt động của  
doanh nghiệp, nhân viên doanh nghiệp  
trong hoạt động thanh tra thuế  
(PP: Tình huống và thuyết trình)  
Những kĩ năng mềm cần lưu ý khi tư vấn  
pháp luật thuế cho doanh nghiệp.  
- Thực hành việc chuẩn bị tài liệu, hồ sơ  
để phục vụ cho quá trình làm việc với cơ  
quan thuế  
Seminar  
5
TNCN, và các  
văn bản hướng  
dẫn thi hành.  
TNC 4  
1
1
Seminar  
6
- Nộp BTN  
- Nội dung: giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp học  
tập, chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu  
- Thời gian: Từ 8h00’ đến 11h00’ thứ hai  
- Địa điểm: Văn phòng Bộ môn luật Tài chính - Ngân hàng,  
Phòng A1507  
Tư vấn  
Tuần 5: Vấn đề 4  
Hình thức tổ Số  
chức dạy- giờ  
Yêu cầu sinh  
viên chuẩn bị  
Nội dung chính  
học  
TC  
2 - Các kĩ năng tư vấn cơ bản trong giải  
quyết một vụ tranh chấp về thuế  
Lí thuyết  
* Đọc:  
- Giáo trình  
6
luật  
thuế,  
1 - Chuẩn bị tình huống về các tranh chấp  
trong lĩnh vực thuế  
LVN  
16  
Trường Đại học  
- Trao đổi những kĩ năng mềm cần lưu ý  
khi làm việc với cơ quan quản lí nhà nước Luật Hà Nội,  
trong lĩnh vực thuế  
2020.  
- Giải quyết tình huống giả định  
- Thuyết trình BT nhóm  
- Luật quản lí  
thuế và các văn  
bản hướng dẫn  
thi hành.  
1
1
Seminar 7  
TNC  
- Nghiên cứu Án lệ trong lĩnh vực thuế  
- Vai trò của Công văn trong lĩnh vực thuế  
- Thuyết trình BT nhóm  
- Ôn tập & giải đáp thắc mắc môn học  
1
Seminar 8  
- Nội dung: giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp học  
tập, chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu  
- Thời gian: Từ 8h00’ đến 11h00’ thứ hai  
- Địa điểm: Văn phòng Bộ môn luật Tài chính - Ngân hàng,  
Phòng A1507  
Tư vấn  
10. CHÍNH SÁCH ĐỐI VỚI HỌC PHẦN  
Theo quy chế đào tạo hiện hành.  
-
11. PHƯƠNG PHÁP, HÌNH THỨC KIỂM TRA ĐÁNH GIÁ  
11.1. Đánh giá thường xuyên  
- Kiểm diện: SV tham gia mỗi loại giờ học trên lớp đủ 75% số buổi trở lên  
- Minh chứng tham gia seminar, LVN (biên bản làm việc), BT.  
11.2. Đánh giá định kì  
Hình thức  
Đánh giá nhận thức và thái độ tham gia thảo luận  
01 BT nhóm  
Tỉ lệ  
10%  
30%  
60%  
Thi kết thúc học phần  
11.3. Tiêu chí đánh giá  
➢ Đánh giá nhận thức và thái độ tham gia thảo luận  
- Đánh giá nhận thức: Tự nghiên cứu và hiểu bài theo các bậc nhận thức (từ 1 đến  
7 điểm)  
- Thái độ tham gia thảo luận: Không tích cực / Tích cực (từ 1 đến 3 điểm)  
17  
- Tổng: 10 điểm  
➢ Yêu cầu chung đối với BTN  
-
BT được trình bày trên khổ giấy A4; cỡ chữ: 14; font: Times New  
Roman; kích thước các lề trên, dưới, trái, phải theo thứ tự 2.5cm,  
2.5cm, 3.5cm, 2cm; dãn dòng 1.5lines.  
-
Bài tập in bìa trắng, giấy thường, nội dung in 2 mặt.  
- Hình thức: Nhóm trình bày báo cáo dưới dạng tiểu luận, bài viết tối đa  
15 trang.  
- Nội dung:  
+ Giải quyết một trong các BT nhóm (BT được chọn trong danh mục  
các BT được Bộ môn công bố);  
+ Thái độ của các thành viên của nhóm cũng như khả năng phối hợp  
LVN, khi giải quyết BT được giao.  
- Tiêu chí đánh giá:  
+ Yêu cầu đối với bài viết:  
Xác định vấn đề rõ ràng, hợp lí, khả thi;  
Phân tích lập luận logic, có liên hệ thực tiễn;  
Ngôn ngữ trong sáng, chuẩn theo tiếng Việt;  
Tài liệu tham khảo hợp lệ.  
+ Báo cáo được kết quả LVN, khuyến khích sử dụng ứng dụng trình  
chiếu.  
➢ Thi kết thúc học phần  
- Điều kiện dự thi: SV tham gia mỗi loại giờ học trên lớp đủ từ 75% trở  
lên và không có điểm thành phần là 0.  
- Hình thức: Thi viết  
- Nội dung: 04 vấn đề trong đề cương học phần.  
Yêu cầu: Đạt được mục tiêu nhận thức được thể hiện trong mục 6 của  
đề cương này.  
- Tiêu chí đánh giá: Theo đáp án chi tiết của Bộ môn.  
18  
MỤC LỤC  
Trang  
1
3
Thông tin về giảng viên  
Học phần tiên quyết  
2
4
4
3
Tóm tắt nội dung học phần  
Nội dung chi tiết của học phần  
Mục tiêu chung của học phần  
Mục tiêu nhận thức chi tiết  
Tổng hợp mục tiêu nhận thức  
Học liệu  
4
4
5
5
6
6
7
9
8
10  
11  
18  
18  
9
Hình thức tổ chức dạy-học  
Chính sách đối với học phần  
Phương pháp, hình thức kiểm tra đánh giá  
10  
11  
19  
doc 19 trang baolam 05/05/2022 8680
Download
Bạn đang xem tài liệu "Đề cương học phần Kỹ năng tư vấn pháp luật thuế", để tải tài liệu gốc về máy hãy click vào nút Download ở trên

File đính kèm:

  • docde_cuong_hoc_phan_ky_nang_tu_van_phap_luat_thue.doc